نحوه پر کردن اظهارنامه مالیاتی فروش شارژ کارتخوان (راهنمای گام به گام)

پر کردن اظهارنامه مالیاتی فروش شارژ کارتخوان به صورت آنلاین، مشابه پر کردن اظهارنامه مالیاتی سایر مشاغل است، با این تفاوت که باید به طور دقیق درآمدهای حاصل از فروش شارژ را در بخش مربوطه ثبت کنید. در اینجا یک راهنمای جامع و یونیک برای انجام این کار ارائه می‌دهیم:

مراحل پر کردن اظهارنامه مالیاتی آنلاین برای فروش شارژ کارتخوان:

1-ثبت‌نام یا ورود به سامانه: ابتدا به سایت سازمان امور مالیاتی کشور به آدرس tax.gov.ir مراجعه کنید. اگر قبلاً ثبت‌نام کرده‌اید، با نام کاربری و رمز عبور خود وارد شوید. در غیر این صورت، ابتدا باید مراحل ثبت‌نام را طی کنید و کد اقتصادی دریافت نمایید.

2- انتخاب نوع اظهارنامه: پس از ورود به سامانه، باید نوع اظهارنامه مالیاتی خود را انتخاب کنید. با توجه به نوع فعالیت خود (فروش شارژ)، معمولاً باید اظهارنامه مالیاتی مشاغل (فرم تبصره ماده ۱۰۰ یا فرم اظهارنامه عملکرد اشخاص حقیقی) را انتخاب کنید. اگر کسب و کار شما در قالب شرکت ثبت شده است، باید اظهارنامه مربوط به اشخاص حقوقی را انتخاب نمایید.

3- تکمیل اطلاعات هویتی و شغلی: در این مرحله، باید اطلاعات هویتی خود (نام، نام خانوادگی، کد ملی و…) و همچنین اطلاعات مربوط به کسب‌وکار خود (نام واحد صنفی، کد اقتصادی، نوع فعالیت و…) را به دقت وارد کنید. در بخش نوع فعالیت، به طور دقیق به فروش شارژ از طریق دستگاه کارتخوان اشاره نمایید.

4- ورود اطلاعات مالی: مهم‌ترین بخش، ورود اطلاعات مالی مربوط به درآمدها و هزینه‌ها است. در این بخش، باید موارد زیر را به دقت وارد کنید:

5- درآمد حاصل از فروش شارژ: تمامی درآمدهای حاصل از فروش شارژ از طریق کارتخوان را در این بخش ثبت کنید. برای این کار، می‌توانید از گزارش‌های تراکنش‌های کارتخوان خود که توسط بانک یا شرکت ارائه‌دهنده خدمات پرداخت ارائه می‌شود، استفاده کنید. این گزارش‌ها معمولاً شامل تاریخ، مبلغ و شماره تراکنش‌ها هستند.

6- سایر درآمدها (در صورت وجود): اگر علاوه بر فروش شارژ، درآمدهای دیگری نیز دارید (مثلاً فروش سایر کالاها یا ارائه خدمات دیگر)، آن‌ها را نیز در بخش مربوطه ثبت کنید.

7- هزینه‌های مرتبط با کسب‌وکار: تمامی هزینه‌های مرتبط با کسب‌وکار خود، از جمله هزینه‌های خرید شارژ، اجاره محل، حقوق پرسنل (در صورت وجود)، هزینه‌های تبلیغات، هزینه‌های نگهداری دستگاه کارتخوان و… را در بخش مربوطه ثبت کنید. توجه داشته باشید که برای هر هزینه، باید سند و مدرک معتبر داشته باشید.

8- محاسبه مالیات:

بعد از اینکه اطلاعات مالی خود (شامل درآمد حاصل از فروش شارژ، سایر درآمدها و هزینه‌های مرتبط با کسب‌وکار) را به درستی در سامانه وارد کردید، سامانه به صورت خودکار مالیات شما را محاسبه می‌کند. این محاسبه به این صورت انجام می‌شود:

• محاسبه درآمد مشمول مالیات: ابتدا سامانه، درآمد مشمول مالیات شما را محاسبه می‌کند. درآمد مشمول مالیات، در واقع درآمدی است که پس از کسر هزینه‌های قابل قبول مالیاتی و معافیت‌های قانونی از کل درآمد شما باقی می‌ماند.
  • هزینه‌های قابل قبول مالیاتی: هزینه‌هایی هستند که طبق قانون مالیات‌های مستقیم، به عنوان هزینه‌های مرتبط با کسب‌وکار شما شناخته می‌شوند و می‌توانند از درآمد شما کسر شوند. این هزینه‌ها شامل مواردی مانند هزینه‌های خرید شارژ، اجاره محل کسب، حقوق پرسنل (در صورت وجود)، هزینه‌های تبلیغات، هزینه‌های نگهداری دستگاه کارتخوان، هزینه‌های آب، برق، تلفن و… می‌شوند. توجه داشته باشید که برای کسر هر هزینه، باید سند و مدرک معتبر (مانند فاکتور، رسید و…) داشته باشید.
  • معافیت‌های مالیاتی: طبق قانون، برخی از مشاغل یا افراد از پرداخت بخشی از مالیات یا کل آن معاف هستند. به عنوان مثال، مشاغلی که سود سالیانه آنها کمتر از مبلغ مشخصی باشد (معافیت ماده 101 و ماده 131 قانون مالیات‌های مستقیم)، از پرداخت مالیات معاف هستند. این مبلغ هر ساله توسط سازمان امور مالیاتی اعلام می‌شود.
• محاسبه مالیات بر اساس نرخ‌های قانونی: پس از محاسبه درآمد مشمول مالیات، سامانه با استفاده از نرخ‌های مالیاتی تعیین شده در قانون مالیات‌های مستقیم، میزان مالیات شما را محاسبه می‌کند. این نرخ‌ها معمولاً به صورت پلکانی هستند، به این معنی که با افزایش درآمد مشمول مالیات، نرخ مالیات نیز افزایش می‌یابد.

مثال: فرض کنید درآمد شما از فروش شارژ در یک سال ۱۰۰ میلیون تومان بوده و هزینه‌های قابل قبول مالیاتی شما ۲۰ میلیون تومان است. همچنین فرض کنید معافیت مالیاتی برای آن سال ۴۷.۵ میلیون تومان باشد. در این صورت:

• درآمد مشمول مالیات: ۱۰۰ میلیون تومان (درآمد) – ۲۰ میلیون تومان (هزینه‌ها) – ۴۷.۵ میلیون تومان (معافیت) = ۳۲.۵ میلیون تومان
• سپس این مبلغ ۳۲.۵ میلیون تومان با توجه به نرخ های مالیاتی موجود در قانون محاسبه میگردد.

9- تأیید و ارسال اظهارنامه:

پس از محاسبه مالیات توسط سامانه، شما باید اطلاعات وارد شده و همچنین مبلغ مالیات محاسبه شده را به دقت بررسی کنید. اگر از صحت اطلاعات اطمینان حاصل کردید، می‌توانید اظهارنامه خود را تأیید و ارسال کنید.

• دریافت کد رهگیری: پس از ارسال موفقیت‌آمیز اظهارنامه، سامانه یک کد رهگیری به شما اختصاص می‌دهد. این کد بسیار مهم است و باید آن را در جایی امن نگهداری کنید. کد رهگیری به منزله رسید ارسال اظهارنامه شماست و در صورت نیاز به پیگیری‌های بعدی می‌توانید از آن استفاده کنید.

10- پرداخت مالیات:

پس از ارسال اظهارنامه، نوبت به پرداخت مالیات محاسبه شده می‌رسد. شما می‌توانید مالیات خود را به صورت آنلاین از طریق درگاه‌های بانکی موجود در سامانه پرداخت کنید.

روش‌های پرداخت آنلاین: سامانه معمولاً امکان پرداخت از طریق کارت‌های بانکی عضو شبکه شتاب و همچنین از طریق درگاه‌های پرداخت اینترنتی بانک‌های مختلف را فراهم می‌کند.

مهلت پرداخت: برای پرداخت مالیات، مهلت قانونی مشخصی تعیین شده است. پرداخت به موقع مالیات از جریمه‌های احتمالی جلوگیری می‌کند.

دریافت رسید پرداخت: پس از پرداخت موفقیت‌آمیز مالیات، یک رسید الکترونیکی دریافت خواهید کرد که باید آن را نیز نگهداری کنید.